关于美国的401K退休储蓄项目

有读者曾要求“可否详细介绍一下著名的401K计划?”401K计划是涉及到众多美国人的诸多退休储蓄项目中的重要一环,截至2014年6月30日,美国民众的退休储蓄账户总资产为24万亿美元,按现有1.23亿户家庭计算的话,平均每户约为19.5万美元。其中,401K账户资产为4.4万亿美元,约占退休储蓄总数的18%。与10年前相比,401K账户中的钱增加了一倍。

首先要说明的是,这里所说的“储蓄项目”,主要指退休储蓄账户,没有涉及一般的储蓄账户。与一般储蓄账户不同的是,退休储蓄账户享有税务方面的优惠,但也受年龄、存款上限的限制。美国的退休储蓄项目很多,有个人自己开设的账户,有雇主替雇员开设的账户,也有雇员、雇主合作开设的账户,401K计划就是雇员、雇主合作开设的账户,其基本特征有四:

1,雇员在雇主指定的金融机构开设账户,这些金融机构可以是银行,也可以是股票债券交易公司,共同基金或者是保险公司,雇员开设的账户虽然是个人账户,但还是由雇主出面与金融公司议定账户管理方法,也就是说,401K账户虽然属于雇员个人所有,但必须得到雇主的认可,账户的开设与关闭,须经过雇主背书才行。

2,雇员可以从自己的工资中定期扣除一部分,将这笔钱存入401K账户,这笔存入的钱,就不必交收入税。根据国税局的最新规定,2015年个人存入401K账户的上限,49岁及以下为每年18000美元,50岁及以上为24000美元。举例来说,一位55岁的雇员,年收入10万美元,最多可以将24000美元存入401K账户,这笔存入的钱,就从年收入中扣除,那么他所需要交税的收入,就变为76000美元。假定他的税率是25%,那么,当年就减免了6000美元的税(具体税率牵涉到许多因素,此处只是简单举例)。

3,雇主根据雇员的工资,定期按一定比例存入一笔钱到雇员的401K账户,这是401K最吸引雇员之处,因为这等于格外加薪。比如,雇员年薪10万美元,雇主按3%的比例(大部分雇主采取的都是这个比例)将钱存入401K账户,一年存入3000美元,这部分存入的钱,也是不需要交税的,如果税率为25%的话,等于加薪4000美元(4000美元减去25%的税1000美元,净收入3000美元)。

4,雇员自己全权负责401K账户中的投资。401K账户虽然由雇主雇员合作开设,但对于账户中的钱如何处置,雇员有绝对的控制权,雇主完全不能过问。不过,与其退休账户不同的是,由于401K账户必须在雇主指定的金融机构开设,因此如果要想投资的话,限制就比较多,投资品种也比较少,尤其是大部分401K账户都无法投资股票、期权等,只能投资共同基金,因此,对于想利用投资得到回报的雇员来说,这是比较大的限制。

需要指出的是,401K账户主要适用于私人企业,政府公务员则有“节俭储蓄计划”(Thrift Savings Plan),类似401K账户。根据投资公司协会(Investment Company Institute)的估计,2012年时,有5200万雇员参加了401K计划,其中60岁、超过30年工龄者的401K账户的平均资产为224287美元,40岁、5到10年工龄者的401K账户的资产平均为53060美元。根据联储会的调查,约有54%的人将401K计划作为退休后的收入来源,占各项收入来源的第二位,第一位是社会安全保障金,占64.7%。而在没有开设401 K账户的雇员中,因为雇主没有提供类似计划的占多数,42%,其次是没有多余的钱,占29%。
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by 涅墨西斯 via there
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