国外收入如何报税才能省税

没有美国绿卡或者不是美国公民的人,这个人在美国赚的钱需要报税,那么在美国境外赚的钱就不必要交税了。对于这类人来说,这个就比较简单。当然这个时候有个问题,有的人他们把在美国赚的钱就拿走了,拿到国外去,这个怎么办呢?美国政府是有规定的,实质上是要预扣他们的25%税。你是在美国的公司,是公司的股东,那么税法呢,会扣掉25%。所以这样的话,你是外国人,就不怕你走掉,因为我已经扣掉你25%的税。那么这个25%是交多了还是交少了,比如你是中国人,你是加拿大人,你们都要来我们美国报税。那么怎么办呢,你没有社会安全号,你要申请一个税号。你要填一个W-7表,公证你在国外的护照和身份,填好W-7表,公证以后,把护照身份复印件也公证后,和税表一起递到美国的国税局,这样你就可以在美国报税了。把预扣你的25%多退少补,可以再要回去,这就是对于没有绿卡和身份的人怎么在美国报税。


对于外国人来说,从海外转进来一部分收入,或者从亲朋好友那里进来一些钱,这种情况下,我们怎么报税?

这个情况是很多,如果他自己是外国人,他赚的钱也是外国的,那么他随便从外国转多少钱进来都是可以的。如果他转进来钱很大,或者几亿,在美国银行有了很大的利息,那么就麻烦了,在这种情况下,他就需要报税了。在没有成为绿卡或者美国公民之前,他从国外转进来多少钱都没有关系,但是注意超过100万,美国的HOMELAND SECURITY肯定是会扣你的钱。超过10万,一般HOMELAND SECURITY会备案。即使你是外国人,要看这个人转进来这么多钱是干什么的。是不是恐怖分子?所以说美国经常盯着你的资金,尽管他欢迎你的钱进来,但是他也害怕你的钱进来以后对他自己的国家造成困扰。HOMELAND SECURTY就是美国的安全部门还是很注意的,另外呢,你转进来一些钱,你觉得没有事没有事,可是转进来HOMELAND SECURITY 觉得没有安全的问题,没有非法的问题,那么他会把这个数字汇报给国税局,就像美国海关一样。有好多人寄过来好多货,进过来好多货物以后,忽然被查税,就会想怎么会这样呢?实质上是美国海关,他是HOMELAND SECURITY的一个Department。他汇报给国税局,国税局才会来查你。比如加州的BOARD OF EQUILIZATION, 平衡税务局, 州销售税务局找到了你进口了这么多东西,为什么没有交过销售税呢?他们会查你,他们是怎么知道的呢,从美国海关。所以海关就会问你要一个税号,那么这个税号就会联系到你的公司和地址,你将来就会收到通知。所以说美国非常严密,你就要非常小心了,不管你将来转钱到银行,或者进口货物,都要依法办事,都要小心一点,都要找好后路,前路后路都要找好,因为美国是后发制人的,所以,什么事情都要小心一点。

所以简单的说来,只要你的身份是个外国人的情况下,你在不超过一定的限额的情况下,国税局就不会要求你报税;但是如果说你超过一定限额的情况下,你就要相应的做一些更正变通。

从你开始变成美国公民后,从全世界各个角落赚的钱,就要开始在美国报税了,那么在这之前的呢,你可以不交税,因为是你以前赚的,让你交税,也不太公平。那么这之前的钱怎么处理呢,好多人都问我同样的问题。那么我在这里简单的讲一讲,就是你要在所在国家做一个会计的公证,你说你在中国有十亿资产,只是我之前赚的,我现在不要在你美国交税,所以我以后来美国的时候,我把十亿资产调进美国来的时候,不是我的收入,这样就避免了上税,如果你没有做这个事情,那么国税局就会问你这个资产是哪里来的。怎么会有十亿几亿的资产调进来呢?那么这个时候你应该做什么呢,就是我们过去经常说的,国外查税的那个讲座。PTF9022.1那个information return,你说我在国外某个公司里,我有多少share,那么你写上多少钱;你在国外市场,上海或者深证证交所,有多少股票,那么你写上;或者你写上中国某些人欠你几千万,你写上;你在某个中国银行,你写上,那么把这个information return要报备。但是这个不一定要你交税,这只是一个信息,但是你要知道美国就是用这个信息,回过头来再查你。我们的有些客人就是报了以后,回过头来被查余额,然后被罚钱,是有这种情况。所以现在是藏着的人比报着的人还多。

对于国外的房产资产呢,是不是也要报税?

过去呢,是对房产,不动产没有规定的。但是最近国税局刚刚在众议院通过了一个案子,就是说从2012年开始,超过5万美金的房产,要在美国报备,具体用哪个表,到现在还没有出来,法律是有很多新法律,国税局还没来得及更新。这里我指的有美国绿卡或者公民的人。不是美国绿卡或者公民的,不必报备。那么另外一项就是我刚才说的PTF9022.1是你在国外的账户,美金超过1万美金,也就是6万多人民币,你就要报。那么这个房产呢,是你超过5万美金就要报。当然你说在国外出租房子的收入,你当然要报税。

您刚才提到说是在这个投资房的情况下,才需要报,毕竟这个是有收入的。但是如果说我现在在海外拥有多个房产,但是这个房产是用来自己居住的,不是用做投资的,这个情况下需不需要报呢?

不需要报收入,不需要报税,但是你从2012年开始要做一个报备,叫做information return。就跟你过去在中国有很多钱一样,过去你赚了很多钱,他要你报备,不需要减税。Information 就是说你在国外有房子有钱还是要报,让国税局知道。

如果说我之前在海外的房地产,我把它卖掉了,那么卖掉之后的资产我转进美国,这种情况下需要报税吗?

在这个情况下呢,就产生了资本利得的问题,国税局会调查你这个房子是哪一年所有的,你说我是在有美国绿卡之前有的,那么你有没有做一个财产公证,在成为美国绿卡之前值多少钱,你如果说买的时候很便宜。因为国内都有福利房,买的时候很便宜。你说只有几万人民币或者1万美金,那么你现在卖了多少?在北京,上海已经涨的不像样子了。你可能卖到如果200万人民币的话,你就是卖了40几万美金,你可能赚了39万的资本利得,那么你当然你要报38万的tax return,你就要交很多的税。那么在这种情况下呢,你该怎么办呢?一是你公证的时候提高你的低价,你说我原来 房子是多少钱买的。你拿到绿卡的时候很难讲,可能你买房子的时候不可能值那么多钱,当然他还可能有一些具体的政策,到底怎么做,现在还不知道。但是具体怎么征税的办法他已经有了,美国对于房地产赚的钱叫做资本利得,他是要征税的。就像我们刚才说的,你的差额这么大,要交多少钱,将来我们华人会被这个事情搞的焦头烂额的。是会这样的,因为中国的房地产值钱了,中国的移民相对来说又比较多一点。只要有房产就有钱,就比美国这些辛辛苦苦负债的人资产多一点,那么就会有这个问题。

美国政府有没有一些相关的免税类的措施?

过去到现在一直有,对于美国,如果你是美国绿卡或公民,长期在国外工作,每年回到美国不超过30天,也就是说你有330天都在国外的话,那么美国有个叫做Income Exclusion,就是说不包括这类收入。在2009年,你有91,400块的收入不算做收入;在2010年你有91,500块不算做收入;在2011年,是92,900块赚的不算收入。

那具体要怎么做呢?国外的收入具体要填在1040表的第7行,wages and salaries前面那个位置,然后在最下面有一行,让你填上foreign exclusion,是说让你减免国外的收入,需要填一个2555表。那么2555表怎么合格呢?它有2个tax,一种是叫做bona fide ,是说你就从来没在美国居住,或者你居住不超过30天,那么你就是合格的。另外一种叫做physical , 你在美国进进出出,加起来到底有多少钱。原来那个是你没动地方,这个是你有动地方,但是你的时间没有超过30天,这样的话你都符合,在2011年你的92,900都可以免税。另外有人说我赚的不止92,900块,可能超过这个数字,那怎么办呢?你超过这部分,对不起,你可能已经在中国报过税了,你要在美国报第二次税。中国flex pay有人赚钱100万以上,收15%的税已经很高了。那么在美国超过收入超过20万美金,可能税率已经达到25%,你会吃亏。但是呢,你在中国交的那部分税,可以拿到美国来抵,那么抵多少呢,抵100%。你在中国交了10万美金的税,你在美国算来算去还要交8万美金的税,这样你的10万块就可以拿来抵掉那8万块的税。但是呢,我刚才说到一个92,900块的一个数字,你已经在中国交了税,那一部分的钱你不能拿来再抵,你要去掉这部分的钱,剩余税在中国交的那部分才能拿来补。注意好多人都会报2555表,他知道收入可以抵掉,但他不知道拿美国的tax 来offset。那么怎么办呢?那个表叫做1116,这两个表非常有用,1116和2555,好多人问这两个表怎么样怎么样,好多会计师不报,他就自己报,结果报的一塌糊涂。而且我们的有些会计师不会报也会报错,因为它会有好多问题问题。比方说你在中国居住是什么样的工作身份呢?要填上working ,working ,或者working allowed这样子让你工作的证明;在中国有没有买房子,租房子?另外呢,在中国买房子租房子有成本,你还可以把这部分的费用减掉。就是说除了92,900块在2011年,你还可以减掉一部分,比如房子啊,travel的其它一部分的费用,你还可以多抵,那么就超过了92,900块。如果你做的比较好的话,你可能交的不太多的税就互相抵消了;如果你不会做或者半吊子的会计师给你做,就像我们所说的,你会产生一个叫做AMT TAX。AMT是什么意思呢?英文叫做Alternative Minimum Tax,指的是美国过去发生的一种情况, 像美国的有钱人,他有很多的收入。也会有很多的抵项,比如我赚了钱以后,我可以投资。我去钻井,我钻井的费用;我去投资债券,我有债券的费用;我有各种各种费用,我赚了很多钱,我抵了很多税。最后可能我不需要交所得税,那么美国国税局收不到这些有钱人的税,怎么办呢?好了,有些东西就规定,你可以抵税,也可以不抵,一般我们的客人都抵在schedule A表里。A表里面一大堆东西,那么现在呢,我给加回去这个AMT TAX, 我把你多抵的那部分加回去,不让你多抵,比方说我刚才说的外国税,有的人说简单啊,我给你抵到Itemized deduction,这样一来呢,你可以抵掉好大一部分的钱,就没有收入,没有所得税。但是呢,你没有所得税,他会把你在中国交的这6万块钱的税,倒退回去,加到AMT TAX 里面一算,那么倒算回去的时候,你虽然没有所得税,但是AMT那个数字呢,你可能需要交5、6千块,那么就产生这个 问题。所有有的人知道了这一点,想到了该怎么抵税,但是还没有细算,怎么样才能交的更少。那么总结我刚才所说的,你怎么样才能交的更好呢?你不要都抵到Itemized Deduction里面,这样容易产生AMT TAX。那么怎么办呢?你就把它放到1116表上去,让它产生所得税不怕,因为所得税可以和国外的税务相抵消,尽管它产生了税,不要见了税就怕,因为它有些credit。那么我有些这种客人,会计师报的,我一看他报AMT TAX,我说你要想办法避免,那么怎么避免呢?就像我刚才所说的,你让它产生所得税,没有关系,然后你用国外的credit,1116表相抵消。那么最后可以一分钱不交。我就有这样的客人,他交了5000块,我给他改过之后呢,他不但不交,还退33,加上那5000块,所有的5000块都退回来了。他说这样好吗,这样合理吗?我说合理啊,你查查法律法规就是这样子。我就跟他开玩笑,我说医生,律师,会计师,厨师都是这样子。都是有做的好吃的,有做的不好吃的,都叫厨师,都叫医生,都叫律师,都叫会计师。就是有这种差别,这就是在国外的一些免税的部分。

刚才说这是在国外交的税,那么在国外交的税这个怎么处理?

在国外交的税有税单,在中国交的税单,你要公证以后把它翻译成英文,如果你想让国税局将来永远不查你的税,你就把这些税表都打印出来,附在一起,有疑问的东西,都附上去,邮寄给他,这样邮寄给他以后他就永远不会查你的税,因为你已经附上这些东西了。所以有的人说,我要邮寄,我不要电子报税,因为电子报税会被查税,邮寄不容易被查税,不是这个意思。反倒电子报税更对,如果不对的话,国税局会把你reject出来,容易查税。但是他被查税容易提出一些问题,因为问你要一些多的资料,比方说有人炒股票,炒很多股票,需要填schedule D表。电子报税就一个数就好了,一个summary就进去了。如果你是paper,你想不被查税,你就把所有的东西都印出来,将来被查税的时候,把1099 B附在要寄要报的税表后面,全部寄给国税局,那么他就永远不会查你。他要查的话,他到database去看就好了。所以不是说你邮寄不容易被查税,电子报税容易被查税,你邮寄的话,不附上这些东西,和电子报税没有什么差别,更容易被查税。如果国税局10块钱一个小时的data ,把你数字给你入错了,更容易被查税。

如果说一旦被查税的话应该怎么样处理?

被查税大家都不用紧张,美国每年都有几百万人被查税,那么被查税大家都知道是一个很麻烦的事情,你要准备这些资料。首先你不用紧张,不是说你一定有问题,有很多没有问题的人他也被查税,他就说他没有什么收入,为什么被查?我说你有房子吗,他说是是是,他有栋房子。他有房地产的利息和地税,那么国税局看到你的费用,看不到你的收入,他就会怀疑你,你怎么样去付的这笔房子的钱。那么查税就是你找好了会计师,正确的对待,该怎么样就怎么样,他查的时候通常是查你的银行对账单,看你在美国的存款,然后看你买过外币没有,什么收入,那么这就一句话讲不完的,但是具体的就是总归你有办法,就是说被问了之后,你别吓蒙了。有的人,你被吓蒙了,会计师也被吓蒙了,那还怎么查税呢?前段时间我有个客人咨询说查这么多税,我还有其他的事情,我也不想被国税局知道,如果我不管他,我就把税交了就算可以了吗?我说,是,可以,你觉得你更怕查税,国税局挖到了你就挖到了,挖不到你还害怕,你可以这。但是国税局会给你access tax你知道他会给你access很多,有很多人,不单是我们华裔的,白人,其他人也有这种消极的对国税局的态度。他就给你胡乱估计税,那么你能受得了吗?你说你不怕,你说你死猪不怕开水烫,那么总有一天会烫到你,因为什么呢?你如果不报这个税,将来美国国税局会给HOMELAND SECURITY说限制他出境;或者你说你跑出去了,限制你进来;或者你进来的时候直接进国税局的监狱。所以就有这种情况,那么对于税务一定要做好,当然欠一点点小税不会进监狱的,不超过5万,不超过10万,不超过100万,没有故意逃税的,他不会把你抓起来。国税局的目的是要征税,国税局的logo就是一个鹰叼着一个天平,这边放点刁穗,那边放点东西,你只要给它东西吃,那么老鹰是不会叼你的,如果你不给它东西吃,那么老鹰就会松开天平去啄你,大家都注意国税局的logo是什么意思,我猜有点这么个意思。