美国的各种报税表大揭秘

只要在美国有收入,通通都要报税。每年1月底前,纳税人会收到各工作岗位寄给你薪资所得凭单,如果是全职工作者收到的就是W-2表,上面记录有收入总额以及被扣除的个人所得税额和社会福利税额。

此外,在家工作或是 Part time 的人,如果单身没小孩只要用1040EZ form即可,有小孩的用1040A,自己有房子,每月付贷款的,就必须要填最复杂的1040表了。这些1040表只是总表,副表(Forms and Schedules)还有很多种。

简单来说,每一个人都要填写基本报税单1040 (或 1040EZ 或 1040A)。此外,在搭配其它的表格。

1. 1040表格
1040表格,是美国个人收入联邦税申报表。这份表格是报税人每年都会用到的基本表格。如果你的退税情况并不复杂,可以使用1040A或1040EZ表。1040A表,是1040表,美国个人收入联邦税申报表的简化表。

1040EZ:这个类型的报税单,条件是单身或者夫妻联合报税,没有依附人(dependent)。1040EZ也是申报个人收入最简化的税表。纳税人如果没有减扣税额丶不需要调整总收入丶只有纯工资收入丶利息或者只有失业金收入,没有附属家眷就可选择该表。

如果你选择以传统的手写填表方式来报税的话,国税局IRS建议你采用最简单的报税表。 1040A:包含了多几样1040EZ表中没有的项目。如果你采用列举扣除法丶申报多项负责的投资收入和其它收入时,则必须采用1040常规税表。如果你的缴税收入少于50,000美元,你不扣除减税项目,你可以使用这个报税单。

此外与1040表格一起使用的程序表清单还有:
程序单A (Schedule A):减税项目((itemize deductions) )。
程序单B (Schedule B):报告纳税的利息或超过400美元的股息(report taxable interest or dividends in excess of $400)。
程序单C or C-EZ (Schedule C或者C-EZ):报告一份企业的盈利和亏损(report profit or loss from a business)。
程序单D (Schedule D):报告资金的盈利和亏损(report capital gains and losses)。
程序单E (Schedule E):报告补充的收入和损失(report supplemental income and losses)。
程序单EIC (Schedule EIC):要求劳动收入税的减除额( earned income )。

2. W-2表格
通常W-2格式是你从雇主那里获得的工资和所得税的声明。纳税人应该在每年的年初从每一个雇主那里收到一份W-2,列出去年所得的收入。如果纳税人到了2月1日你还没有收到一份W-2格式,就应该主动联络你的雇主。

W-2:报告工资,小费,提前发放的低收入优惠,抚养人的优惠,雇主贡献的医疗费保健MSA,HEALTH SAVING。

-G:果你的手气很好,在赌场里赚了一大笔钱,你就能收到赌博赢钱表W-2G。许多人忘记申报他们在赌场和乐透的收入。别忘了,这笔钱是要交税的。但是,赌博损失也可以在退税表上抵消。

3.1099表格
1099表是一个大家族。如果你有投资,你就会收到以1099编号的另外一些表格。例如,如果你在银行中有固定存款,你就能收到银行寄来的1099-INT表。如果你购买的股票有分红,你就能收到1099-DIV表。如果你出售股票和其它证券而获利,你就能收到1099-B表。

1099-DIV:红利收入,资本利得,投资支出和交过的外国税。

:失业金,州和地方政府退税。

1099-:利息,提前提款罚金,投资支出,所付外国税.

:租金,版权,自雇业主收入。

1099-OID:债券发行折扣,提前提款罚金,投资支出。

1099-Q:合格教育计划付费。

1099-R:提领IRA退休计划和年金额。

1099-S:出售物业的收入。

1099-SA:提领健康账户金额。

4. 1098表格
纳税人也可能收到另一个系列表格,即1098表。1098表格是表示你怎样支付房屋贷款,在大多数情况下1098表示交纳房地产税和利息。1098表还有其它一些用途。例如,1098-C表代表汽车丶轮船和飞机的捐赠。这样,你就可以把该捐赠抵税。

与学生有关的有两个表格。
一是1098-E表,代表学生贷款利息。
二为1098-T表,表示学费支付数额。该表可作为所有的教育信用和学费抵税。

1098:纳税人所付的房贷利息点数;因多付利息的退款。

1098-E:学生贷款利息付款。

1098-T:学费和有关支出付款。

1099-B:出售股票的毛收入